Présentation de la formation

Les entreprises disposent de nombreuses données comptables, financières et de gestion. Leur véritable valeur apparaît lorsqu'elles permettent de comprendre une situation, mesurer une performance, identifier les facteurs d'évolution et éclairer une décision.

L'intelligence artificielle offre de nouvelles possibilités pour explorer ces données, comparer des périodes, approfondir des variations, réaliser certains calculs, construire des scénarios et faciliter la restitution des analyses.

Cette formation individuelle et sur mesure propose d'intégrer concrètement l'IA dans les travaux d'analyse financière et de pilotage de l'entreprise.

À partir des besoins du participant et, lorsque cela est possible, de situations proches de son environnement professionnel, la formation permet d'apprendre à utiliser l'IA pour faire parler les données, approfondir les analyses et produire des informations utiles à la décision.

La pédagogie est essentiellement pratique. Le participant manipule les outils, réalise des analyses et construit progressivement ses propres méthodes.

L'objectif n'est pas de déléguer l'analyse financière ou la décision à l'IA, mais de disposer d'un assistant capable d'accélérer l'exploration, le calcul, le questionnement et la restitution, sous le contrôle du professionnel.

Objectifs de la formation

À l'issue de la formation, le participant sera capable de :

• identifier les usages pertinents de l'IA en analyse financière et en pilotage ;
• préparer et structurer des données pour leur exploitation avec l'IA ;
• interroger des données comptables, financières ou de gestion en langage naturel ;
• analyser les évolutions et variations significatives ;
• exploiter un bilan et un compte de résultat avec l'aide de l'IA ;
• calculer et interpréter des indicateurs financiers et de gestion ;
• analyser la rentabilité, les marges, la trésorerie et le besoin en fonds de roulement ;
• utiliser l'IA pour approfondir les causes possibles d'une évolution ;
• construire et comparer des scénarios ;
• utiliser l'IA pour challenger une première analyse ;
• produire des synthèses et restitutions adaptées au destinataire ;
• contrôler les calculs, raisonnements et résultats produits par l'IA ;
• intégrer l'IA dans ses propres pratiques d'analyse et de pilotage.

Cette formation s'adresse notamment aux :

• dirigeants ;
• directeurs administratifs et financiers ;
• responsables administratifs et financiers ;
• responsables comptables ;
• contrôleurs de gestion ;
• collaborateurs comptables ;
• chefs de mission ;
• experts-comptables ;
• professionnels amenés à analyser la performance ou à participer au pilotage d'une entreprise.

• Maîtriser les fondamentaux de la comptabilité.
• Savoir lire un bilan et un compte de résultat.
• Comprendre les principaux mécanismes économiques et financiers de l'entreprise.
• Être à l'aise avec l'utilisation courante d'un ordinateur et d'un navigateur Internet.

Une première utilisation d'un outil d'intelligence artificielle générative est recommandée mais n'est pas obligatoire.

Aucune compétence en programmation n'est nécessaire.

L'admission est réalisée après un entretien préalable avec le participant permettant de :

• préciser ses objectifs ;
• identifier son niveau en analyse financière et en utilisation de l'IA ;
• comprendre son environnement professionnel ;
• identifier les données, outils et indicateurs utilisés ;
• repérer les analyses ou problématiques qu'il souhaite travailler ;
• vérifier l'adéquation de la formation avec ses besoins et les prérequis ;
• définir les priorités du parcours.

Un questionnaire de positionnement et d'évaluation des compétences est réalisé avant l'entrée en formation afin d'établir le niveau initial et de permettre la mesure de la progression.

Le programme est ensuite adapté aux objectifs identifiés, dans le respect des compétences visées par la formation.

Lorsque cela est pertinent, le participant peut être invité à préparer des exemples de données, tableaux ou problématiques qu'il souhaite travailler, sous réserve du respect des règles de confidentialité.

Cette formation a été conçue pour être accessible à tous les participants, y compris ceux en situation de handicap :

• Les sessions sont organisées en format distanciel, permettant une participation depuis n'importe quel lieu, ce qui est bénéfique pour ceux ayant des difficultés à se déplacer. Elle peut être, à titre très exceptionnel, proposée en format présentiel à Bordeaux. Dans ce cas, nos locaux permettent l'accessibilité des personnes à mobilité réduite : rampe d'accès, ascenseurs, larges espaces de circulation dans les salles de formation et les espaces communs.
• Des supports de formation adaptés peuvent être fournis sur demande, pour répondre aux besoins spécifiques des participants.
• Les formateurs sont sensibilisés à l'accessibilité et peuvent ajuster leur approche pour s'assurer que tous les participants puissent suivre les sessions sans difficulté.

Nous encourageons les participants à communiquer leurs besoins spécifiques afin de garantir une expérience d'apprentissage optimale.

1 – Intégrer l'IA dans l'analyse financière et le pilotage

Identifier les usages pertinents

À partir des missions et besoins du participant :

• identifier les données disponibles ;
• repérer les analyses réalisées régulièrement ;
• identifier les tâches pouvant être assistées par l'IA ;
• distinguer calcul, analyse, interprétation et décision ;
• choisir les usages présentant le plus de valeur ;
• identifier les limites et points nécessitant une validation humaine.

Prendre en main la méthode

Le participant apprend à travailler selon une démarche structurée :

Données → question → analyse → approfondissement → vérification → interprétation → restitution → décision

Des premières manipulations sont réalisées directement avec l'outil d'IA.

2 – Préparer et exploiter les données avec l'IA

Une analyse pertinente commence par des données correctement comprises.

Le participant apprend à :

• importer différents types de fichiers ;
• faire identifier leur structure par l'IA ;
• vérifier l'interprétation des colonnes ;
• sélectionner les données utiles ;
• comparer plusieurs périodes ;
• effectuer des tris, regroupements et calculs ;
• repérer les données manquantes ou incohérentes ;
• formuler des demandes précises.

Mise en pratique

Selon le profil du participant :

• balance ;
• grand livre ;
• bilan ;
• compte de résultat ;
• export comptable ;
• tableau de gestion ;
• données budgétaires ou commerciales.

Les fichiers utilisés sont adaptés aux objectifs définis en amont.

3 – Analyser l'activité et la performance

À partir des données disponibles, le participant apprend à utiliser l'IA pour explorer la performance de l'entreprise.

Analyser les évolutions

• comparer plusieurs exercices ou périodes ;
• analyser l'évolution du chiffre d'affaires ;
• étudier les charges ;
• identifier les variations significatives ;
• analyser les marges ;
• mesurer les évolutions en valeur et en pourcentage ;
• rechercher les principaux facteurs explicatifs ;
• hiérarchiser les informations significatives.

Approfondir plutôt que constater

Le participant apprend à passer de :

« la marge a diminué » à : « quels éléments contribuent à cette diminution et quelles informations faut-il examiner pour la comprendre ? »

L'IA est utilisée pour accélérer l'exploration et faire émerger des pistes, mais les conclusions restent validées par le professionnel.

4 – Exploiter le bilan et le compte de résultat avec l'IA

Faire parler les états financiers

À partir d'états financiers :

• analyser la structure du compte de résultat ;
• analyser la structure du bilan ;
• comparer plusieurs exercices ;
• identifier les postes significatifs ;
• rechercher les principales évolutions ;
• mettre en relation plusieurs informations ;
• approfondir certains constats.

Utiliser les indicateurs adaptés

Selon les objectifs du participant :

• soldes intermédiaires de gestion ;
• marge ;
• valeur ajoutée ;
• EBE ;
• résultat d'exploitation ;
• CAF ;
• BFR ;
• fonds de roulement ;
• trésorerie nette ;
• ratios de structure ;
• ratios de rentabilité ;
• autres indicateurs utiles à l'activité.

L'objectif n'est pas de mémoriser une liste de ratios mais de savoir sélectionner, calculer, vérifier et interpréter les indicateurs réellement utiles à une problématique donnée.

5 – Analyser le BFR et la trésorerie

L'IA est utilisée pour faciliter l'exploration des facteurs ayant une incidence sur la trésorerie.

Comprendre les mécanismes

À partir des données :

• analyser l'évolution du BFR ;
• étudier les créances clients ;
• analyser les dettes fournisseurs ;
• examiner les stocks lorsque cela est pertinent ;
• rechercher les facteurs expliquant une évolution ;
• mesurer les conséquences sur la trésorerie ;
• simuler certaines variations.

Mise en situation

Exemples :

• quel serait l'impact d'une réduction du délai client ?
• que se passe-t-il si le chiffre d'affaires augmente sans modification des délais ?
• quel est l'effet d'une variation des stocks ?
• quelles composantes du BFR méritent une attention prioritaire ?

Le participant apprend à utiliser l'IA comme outil de questionnement et de simulation, et non comme simple générateur de commentaires.

6 – Construire et challenger des scénarios

L'IA peut faciliter la construction de scénarios, mais les hypothèses doivent rester explicites et contrôlables.

Le participant apprend à :

• formuler une hypothèse ;
• identifier les variables concernées ;
• construire plusieurs scénarios ;
• comparer leurs impacts ;
• tester différentes hypothèses ;
• réaliser des analyses de sensibilité simples ;
• challenger un scénario ;
• identifier les informations manquantes ;
• vérifier la cohérence des résultats.

Exemples

Selon le contexte :

• évolution du chiffre d'affaires ;
• variation des prix ;
• évolution de la marge ;
• augmentation d'une charge ;
• recrutement ;
• investissement ;
• évolution du BFR ;
• modification des délais de règlement.

L'objectif est de passer de « que va-t-il se passer ? » à « que se passerait-il si cette hypothèse se réalisait ? ».

7 – Utiliser l'IA comme contradicteur de l'analyse

Cette séquence constitue un point important du parcours.

Une première analyse peut être correcte tout en étant incomplète.

Le participant apprend à demander à l'IA :

• quelles autres explications sont possibles ;
• quelles hypothèses n'ont pas été envisagées ;
• quelles données complémentaires seraient nécessaires ;
• quels éléments pourraient contredire l'analyse ;
• quels indicateurs permettraient de confirmer une hypothèse ;
• quelles questions devraient être posées au dirigeant ou aux opérationnels.

L'objectif est d'utiliser l'IA pour challenger le raisonnement, et non simplement pour le confirmer.

8 – Transformer l'analyse en information utile à la décision

Une bonne analyse doit pouvoir être comprise par son destinataire.

Le participant apprend à utiliser l'IA pour adapter la restitution selon le public :

• dirigeant ;
• direction financière ;
• responsable opérationnel ;
• client ;
• associé ;
• financeur ou autre interlocuteur.

Construire une restitution

Selon les besoins :

• synthèse financière ;
• commentaire de gestion ;
• note d'analyse ;
• points d'attention ;
• tableau d'indicateurs ;
• préparation d'un rendez-vous ;
• questions à approfondir ;
• recommandations argumentées.

Le travail porte également sur la capacité à hiérarchiser l'information et à distinguer les éléments importants des données secondaires.

9 – Construire son propre cas d'usage

La dernière partie du parcours est consacrée à une problématique directement liée à l'activité du participant.

Le participant :

1. choisit une problématique ;
2. identifie les données nécessaires ;
3. structure son analyse ;
4. construit ses demandes à l'IA ;
5. réalise les calculs ou comparaisons ;
6. approfondit les résultats ;
7. challenge son analyse ;
8. vérifie les informations ;
9. construit une restitution ;
10. formalise une méthode réutilisable.

L'objectif est de repartir avec un cas d'usage réellement transposable dans son activité professionnelle.

Personnalisation du parcours de 10 heures

Cette formation est proposée sous la forme d'un accompagnement individuel et sur mesure. Le programme constitue le cadre général du parcours ; les différents thèmes ne sont donc pas nécessairement abordés avec le même niveau d'approfondissement.

Avant la formation, un entretien et un positionnement permettent d'identifier les missions du participant, son niveau, les données qu'il utilise et les problématiques qu'il souhaite prioritairement travailler.

Les 10 heures sont ensuite organisées afin de privilégier les compétences et cas d'usage présentant le plus de valeur dans son environnement professionnel.

Selon les besoins identifiés, le parcours pourra notamment mettre davantage l'accent sur :

• l'analyse du bilan et du compte de résultat ;
• l'analyse des marges et de la performance ;
• les SIG, la CAF et les principaux indicateurs financiers ;
• le BFR et la trésorerie ;
• l'analyse des variations et de leurs facteurs explicatifs ;
• la construction et la comparaison de scénarios ;
• le pilotage et les indicateurs de gestion ;
• la préparation de synthèses et restitutions destinées à la direction ou aux clients.

Les exercices, données et mises en situation sont sélectionnés ou adaptés en fonction de ces priorités, dans le respect des objectifs et compétences visés par la formation.

Le parcours de 10 heures n'est donc pas une version condensée d'un programme plus long : il constitue un parcours ciblé, construit autour des besoins opérationnels du participant.

Modalités pédagogiques

La formation repose sur une pédagogie individualisée, pratique et directement liée aux situations professionnelles du participant.

Elle alterne :

• démonstrations courtes ;
• manipulations guidées ;
• exercices pratiques ;
• analyses de données ;
• simulations ;
• résolution de problématiques ;
• échanges avec le formateur ;
• réalisation progressive d'un cas d'usage professionnel.

Les apports théoriques sont limités aux éléments nécessaires à la compréhension et à la sécurisation des pratiques.

Le programme peut être ajusté à l'issue du positionnement préalable afin de renforcer les thèmes les plus pertinents pour le participant.

Selon le parcours construit, peuvent notamment être utilisés :

• ChatGPT ;
• Claude ;
• Perplexity ;
• autres outils d'IA pertinents ;
• navigateur Internet ;
• Excel et outils bureautiques ;
• FEC ;
• balances ;
• grands livres ;
• fichiers Excel ou CSV ;
• exports comptables ;
• documents comptables et financiers ;
• jeux de données pédagogiques ou anonymisés ;
• supports et ressources pédagogiques.

Les outils et supports effectivement mobilisés sont sélectionnés selon les besoins et objectifs du participant.

Avant la formation

Un entretien et un questionnaire de positionnement permettent :

• d'identifier les missions du participant ;
• d'évaluer son niveau initial ;
• de connaître les outils utilisés ;
• d'identifier les analyses réalisées régulièrement ;
• de sélectionner les problématiques prioritaires ;
• d'adapter le parcours.

Pendant la formation

Les compétences sont évaluées au travers des manipulations, analyses et mises en situation.

Le formateur observe notamment la capacité du participant à :

• structurer les données ;
• formuler une problématique ;
• construire une analyse ;
• sélectionner les indicateurs pertinents ;
• interpréter les résultats ;
• vérifier les calculs ;
• challenger une première conclusion ;
• construire une restitution.

En fin de formation

Le participant réalise un cas d'usage professionnel en autonomie accompagnée.

Il doit être capable de :

• partir d'une problématique ;
• identifier les données nécessaires ;
• utiliser l'IA de manière pertinente ;
• construire et approfondir son analyse ;
• vérifier les résultats ;
• distinguer faits et hypothèses ;
• restituer les informations utiles ;
• formaliser une méthode réutilisable.

Les compétences sont évaluées avant et après la formation afin de mesurer la progression.

Les documents relatifs à la formation seront mis à disposition dans l'extranet de l'apprenant : certificat de réalisation, attestation de fin de stage, évaluation, rapport pédagogique détaillé, émargements, satisfaction.

La formation est animée par un professionnel disposant d'une expérience opérationnelle en comptabilité, gestion, finance et analyse de la performance, associée à une maîtrise des usages professionnels de l'intelligence artificielle.

Le formateur utilise les données financières et de gestion pour analyser les situations, construire des indicateurs, approfondir les évolutions et accompagner la prise de décision.

Sa pédagogie repose sur la manipulation, le questionnement des données et la résolution de problématiques concrètes.

L'objectif est de permettre au participant de faire avec l'IA, d'en comprendre les possibilités et les limites et de construire des méthodes directement transposables dans son activité.

Une veille régulière est assurée sur l'évolution des outils d'intelligence artificielle et leurs applications dans les domaines de la comptabilité, de la gestion, de la finance et du pilotage.